Simulador IRPF 2026
gratuito e preciso

Conforme o Art. 2º, inciso I, da IN RFB 2.312/2026, o limite é de R$ 35.584,00 de rendimentos tributáveis no ano-calendário 2025. Esse valor foi atualizado em relação ao exercício anterior (2025 tinha limite de R$ 33.888,00).

Alíquotas e parcelas a deduzir conforme o rendimento mensal tributável.

A contribuição INSS do empregado CLT é calculada pela tabela progressiva 2025: 7,5% (até R$ 1.518,00), 9% (R$ 1.518,01–R$ 2.793,88), 12% (R$ 2.793,89–R$ 4.190,83) e 14% (R$ 4.190,84–R$ 8.157,41). O valor é deduzido integralmente da base de cálculo do IR. Exemplo: salário bruto de R$ 5.000,00 → INSS R$ 509,59 → base IR = R$ 4.490,41 → IR = R$ 4.490,41 × 22,5% − R$ 662,77 = R$ 347,57/mês.

Quem recebe como PJ (pró-labore) declara esse valor como rendimento tributável. O INSS sobre o pró-labore é de 11% (contribuinte individual). A distribuição de lucros é isenta de IR na pessoa física. O IRRF (Imposto Retido na Fonte) eventualmente pago durante o ano é creditado no ajuste anual — se o total retido for maior que o IR calculado, resulta em restituição.

O desconto simplificado (Art. 3º, IN RFB 2.312/2026) corresponde a 20% dos rendimentos tributáveis, limitado a R$ 16.754,34. Use-o se suas deduções reais (saúde + educação + dependentes × R$ 2.275,08 + INSS) forem menores que 20% da sua renda. O simulador da Inovacont compara as duas opções automaticamente e indica a mais vantajosa.

Sim. Conforme o Art. 12 da IN, o imposto pode ser pago em até 8 quotas mensais. Cada quota deve ser de no mínimo R$ 50,00; imposto menor que R$ 100,00 é pago em quota única. As quotas a partir da 2ª têm acréscimo da taxa Selic acumulada + 1% no mês do pagamento.

Ordem de prioridade: (1) 80 anos ou mais; (2) 60+, deficientes físicos/mentais ou portadores de moléstia grave; (3) magistério como maior fonte de renda; (4) contribuintes que usaram declaração pré-preenchida E/OU escolheram receber via Pix; (5) demais, em ordem cronológica de entrega. Entregar cedo + usar pré-preenchida + receber via Pix = máxima prioridade.

A distribuição de lucros recebida de sua empresa (PJ médica) é isenta de IRPF e deve ser informada na ficha "Rendimentos Isentos e Não Tributáveis", código 09. Esse valor não entra na base de cálculo do IR, mas é somado para verificar o critério de obrigatoriedade (R$ 200.000/ano). Importante: o valor distribuído deve ter lastro no lucro contábil da empresa — por isso um contador é essencial para calcular o lucro real antes da distribuição.

Sim. O pró-labore é rendimento tributável na pessoa física — assim como um salário CLT. Sobre ele incidem INSS (11% até o teto de R$ 908,86/mês) e IRPF pela tabela progressiva. Na declaração anual, o pró-labore entra na ficha "Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica". O INSS pago é dedutível da base do IR. Por isso, manter o pró-labore no mínimo necessário (com Fator R ≥ 28% para Simples Anexo III) é uma estratégia tributária comum para médicos PJ.

Depende de como você recebe. Como PF autônomo: equipamentos e instrumentos usados exclusivamente no trabalho podem ser deduzidos como "Livro Caixa" (despesas da atividade profissional), reduzindo a base do IR. Como PJ: os equipamentos são despesas da empresa e reduzem o lucro contábil — não entram diretamente no IR da pessoa física, mas o benefício chega indiretamente via maior distribuição de lucros isenta. Em ambos os casos, é indispensável ter nota fiscal.

O PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) permite deduzir até 12% dos rendimentos tributáveis brutos na declaração completa. Exemplo: renda tributável de R$ 100.000/ano → pode deduzir até R$ 12.000 em PGBL → reduz a base do IR e gera economia. Atenção: funciona apenas com a declaração completa (não simplificada), e os rendimentos do PGBL são tributados no resgate. O VGBL não tem esse benefício fiscal. Para médicos PJ, o pró-labore é a base de cálculo — quanto maior o pró-labore, maior o benefício do PGBL.